Principais Conclusões
- A ferramenta Atingir Meta do Excel facilita cálculos de engenharia reversa no planejamento financeiro, como na análise CVP.
- A função Atingir Meta auxilia na análise de VPL ao determinar preços de venda para concretizar metas específicas.
- Aproveite a Atingir Meta do Excel em diversas atividades financeiras, como avaliação de indicadores, orçamentação, quitação de empréstimos e planejamento para a aposentadoria.
O planejamento e a avaliação financeira geralmente envolvem manipulação inversa de dados. É nesse contexto que a funcionalidade Atingir Meta do Excel se destaca como um recurso precioso. Com ela, você evita cálculos manuais inversos, permitindo que o Excel descubra as variáveis de entrada que levam ao resultado almejado. Apesar de existirem várias áreas no planejamento financeiro onde a Atingir Meta se mostra útil, ela brilha particularmente em avaliações comuns que são essenciais para qualquer empresa ou pessoa que busque otimizar suas finanças.
1 Análise de Custo-Volume-Lucro
A análise de Custo-Volume-Lucro (CVL), também conhecida como análise de ponto de equilíbrio, é uma metodologia para estudar o impacto das alterações no volume ou nos custos sobre o lucro de uma entidade. Com a função Atingir Meta do Excel, a análise CVL se torna muito mais eficaz.
Para simplificar, imagine que você precisa descobrir quantas unidades deve vender para chegar ao ponto de equilíbrio. Comece criando um modelo simples que exiba o preço de venda, o custo variável e o custo fixo. Inicialmente, insira um valor hipotético para as unidades e calcule a margem de contribuição e o lucro.
Em seguida, na aba Dados, selecione Teste de Hipóteses, e depois Atingir Meta. Uma janela se abrirá solicitando que você preencha três parâmetros.
- Definir célula: Aqui, coloque o endereço da célula que contém o resultado que você deseja alcançar. No nosso caso, será a célula que mostra seu lucro ou prejuízo.
- Para valor: Digite o valor desejado. Para o ponto de equilíbrio, ele deve ser 0.
- Alterando a célula: A variável que você deseja mudar para atingir seu resultado alvo. Como estamos calculando as unidades para o ponto de equilíbrio, esta será a célula com o número de unidades.
Após inserir os parâmetros, clique em OK e o Excel ajustará os valores para mostrar quantas unidades você deve vender para atingir o ponto de equilíbrio.
De forma análoga, se você deseja descobrir quantas unidades deve vender para obter, por exemplo, R$ 5.000 de lucro, use a função Atingir Meta novamente, definindo o valor desejado para 5000 em vez de 0. Alternativamente, se você quiser determinar o preço de venda ou custo variável para atingir um lucro específico (mantendo as unidades constantes), pode referenciar a célula de preço de venda ou custo no parâmetro Alterando a célula.
2 Análise de Valor Presente Líquido
A análise de Valor Presente Líquido (VPL) é uma metodologia de avaliação de investimentos que auxilia na decisão de prosseguir ou não com um projeto ou empreendimento. Ao usar a análise de VPL, a Atingir Meta pode ser muito útil para diversos cálculos.
Por exemplo, você pode usá-la para calcular o preço de venda necessário para obter um VPL desejado para um projeto.
Para isso, crie seu modelo de VPL, utilizando todos os custos esperados e um preço de venda hipotético. Isso resultará em um VPL com base nesse preço de venda inicial. Agora, com a Atingir Meta, selecione a célula que contém o VPL como Definir célula, insira o VPL desejado (digamos, R$ 1.000.000) no campo Para valor e selecione a célula com o preço de venda no campo Alterando a célula. Pronto! O Excel informará o preço que você deve cobrar para atingir o VPL almejado.
Além do preço de venda, você pode ajustar outras variáveis, como unidades ou custo de capital/taxa de desconto.
3 Análise de Índices
Você contraiu um empréstimo de um banco e as condições exigem que você mantenha uma cobertura de juros de 2,5, um índice de liquidez seca de 1 e um índice de endividamento sobre patrimônio líquido de 0,5. Aqui, a Atingir Meta pode ajudá-lo a descobrir o quanto suas despesas com juros, caixa ou dívida podem mudar sem violar os termos do contrato.
Para exemplificar, importe suas demonstrações financeiras para o Excel e calcule o índice de liquidez seca. Depois, use a Atingir Meta, definindo a célula que contém o índice de liquidez seca como Definir célula, mantendo o valor desejado como 1 (ou seu índice alvo) e solicitando que o Excel ajuste o índice alterando as contas a pagar. A Atingir Meta mostrará o quanto suas contas a pagar podem aumentar sem ultrapassar o limite estabelecido.
4 Orçamentação
Ao preparar o orçamento para o próximo ano, você percebe que a previsão de despesas com comissões está muito alta. Para reduzir a despesa a um valor desejado (digamos, R$ 50.000), você pode usar a Atingir Meta e descobrir a porcentagem de comissão que deve oferecer aos vendedores.
Com base na porcentagem de comissão atual e na receita de vendas, calcule a despesa estimada. A célula Definir aqui será a que contém a despesa com comissões, o valor Para será 50.000 e a célula Alterando será a que contém a porcentagem de comissão.
Assim que você clicar em OK, a Atingir Meta calculará uma porcentagem de comissão que reduzirá sua despesa orçamentária para R$ 50.000.
5 Cálculo de Empréstimo
A Atingir Meta também pode ser útil para suas finanças pessoais. Suponha que você queira solicitar um empréstimo, mas só pode pagar parcelas mensais de R$ 1.500. Usando a função PGTO e a Atingir Meta, você pode descobrir o valor que pode pegar emprestado com uma taxa de juros fixa.
Para fazer isso, primeiro use a função PGTO para calcular os pagamentos de um empréstimo, utilizando um valor qualquer como principal. Em seguida, use a Atingir Meta com os seguintes parâmetros:
- Definir célula como a célula que contém a parcela mensal
- Para valor como o valor da parcela mensal que você pode pagar
- Alterando a célula como a célula com o valor do empréstimo
6 Planejamento da Aposentadoria
Similarmente, se você está planejando sua aposentadoria e deseja receber R$ 7.000 por mês durante 30 anos após a aposentadoria, pode usar a Atingir Meta para determinar o valor das contribuições mensais que você deve fazer antes de se aposentar.
Insira as seguintes informações no Excel:
- Um valor hipotético de contribuição mensal
- Meses até a aposentadoria (ou seja, quantas vezes você fará a contribuição)
- Número de retiradas (ou seja, quantos meses após a aposentadoria você deseja receber o dinheiro)
Em seguida, calcule o valor futuro no Excel usando a função VF:
=VF(taxa de juros/12, meses até a aposentadoria, contribuição mensal hipotética)
Isso mostrará o valor futuro de suas economias na idade de aposentadoria. Agora use a função PGTO para determinar o valor das retiradas mensais.
=PGTO(taxa de juros/12, número de retiradas mensais pós-aposentadoria, -valor futuro das economias)
Agora que você tem um cálculo básico, pode usar a Atingir Meta.
- No campo Definir célula, selecione a célula que contém o valor da sua retirada mensal.
- O Para valor será R$ 7.000 (ou o valor que você deseja receber mensalmente).
- O campo Alterando a célula deve mencionar a célula que contém sua contribuição mensal.
Em instantes, o Excel informará quanto você deve economizar para a aposentadoria a cada mês para conseguir retirar R$ 7.000 por mês após se aposentar.
Graças à Atingir Meta e outras funcionalidades financeiras disponíveis no Excel, suas tarefas habituais de análise financeira podem se tornar muito mais simples e eficazes. Além do planejamento e análise, você também pode usar o Excel para preparar suas demonstrações financeiras.